בעשור האחרון, 'העברה בין דורית' היא אחד הנושאים החמים בתחום המשפט.
דור ה – X [בני ובנות 50 – 70 לערך] צבר הון, נכסים ועסקים משפחתיים שמצריכים טיפול אחר ומורכב יותר מהורשה מסורתית לפיה הנכסים עוברים לדור הבא לאחר מות ההורים, באמצעות צוואה (ובהיעדר צוואה, על פי חוק).
מהי העברה בין דורית?
על פי הגדרתה, 'העברה בין דורית' היא תהליך של העברת עסקים משפחתיים לדור הבא באופן מוסדר, בדרך של מתנות, הקדש או נאמנות, כשההורים עדיין בחיים.
עסקים משפחתיים הם נדבך משמעותי במשק הישראלי. הסטטיסטיקה מלמדת שכשליש מהעסקים המשפחתיים לא שורדים כשהם עוברים לדור הבא.
לכן, התהליך צריך להתבצע בצורה מקצועית ביותר, ברגישות מקסימלית ובסנכרון של מספר אנשי מקצוע הן מתחום המשפט, כמו: משפט מסחרי, דיני חברות, משפט אזרחי, נדל"ן, מיסוי ודיני משפחה, והן מתחומי הכלכלה, כמו: רואי חשבון, יועצי מס, כלכלנים ומעריכי שווי.
מדוע נדרש לבצע העברה בין דורית?
תהליך העברה בין דורית משרת ארבע מטרות עיקריות:
- שליטה מלאה של המוריש (לרוב סבא / אבא שמעביר לילדיו) על תהליך הורשת הנכסים והעסקים.
- מניעת סכסוכים פוטנציאליים בין היורשים ושמירה על אחדות ויציבות המשפחה.
- שימור ההון ו/או שימור מורשת ומפעל חיים.
- תכנון מס.
את התהליך הזה לא ניתן לבצע לבד.
זוהי מלאכת מחשבת משפטית-פיננסית שנעשית רק עם ליווי של עורך דין בקיא שיודע לנסח תכנית עבודה נכונה, שלוקחת בחשבון את כל המשתנים הרלוונטיים, תוך ראייה אסטרטגית מקיפה, כולל שילוב בעלי מקצוע נוספים הנחוצים לתהליך.
לייעוץ, מוזמנים/ות ליצור איתי קשר.
עו"ד אדיר זאבי
